Инвесторы в цифровые активы полны бычьего оптимизма | Мнение

от

Как опытный специалист по налогам с более чем двадцатилетним опытом работы за плечами, я могу с уверенностью сказать, что цифровая эпоха привела к удивительным изменениям в мире налогов. Одним из таких изменений является появление и растущая популярность таких криптовалют, как Биткойн, Эфириум и многих других.

💸 Если твой портфель замерз, ФинБолт растопит его лучшими советами – действуй, пока рынок не остыл окончательно!

Присоединиться в Telegram

Люди становились все более обнадеживающими и позитивными в отношении инвестиций в цифровые активы, поскольку они ожидали политики в отношении криптовалют со стороны недавно избранной администрации Дональда Трампа. В результате цена Биткойна (BTC) быстро росла после его президентской победы в этом месяце, достигнув нескольких значительных максимумов на пути к 100 000 долларов.

Ажиотаж вокруг Биткойна вернулся, поскольку 21 ноября его цена взлетела выше $98 800, достигнув нового максимума после объявления о том, что председатель Комиссии по ценным бумагам и биржам США Гэри Генслер уйдет в отставку 20 января, по совпадению в тот же день, когда Дональд Трамп должен вступить в должность. Увлечение биткойнами снова стало глобальным и интенсивным.

Выплаты биткойнов спортсменам

Как исследователь, изучающий динамичный мир спорта, я рад поделиться с вами выдающимся прорывом в спортивной среде ОАЭ: битвой по футболу под флагом Bitball. Это уникальное событие знаменует собой первое собрание НФЛ, на котором собираются одни из самых знаменитых деятелей американского футбола. Примечательно, что эти спортсмены будут получать вознаграждение в биткойнах.

На первый план выходит Рассел Окунг, ветеран НФЛ с одиннадцатилетним стажем и чемпион Суперкубка, который является ярым сторонником финансовой независимости спортсменов. Более того, он был первым профессиональным спортсменом, получавшим зарплату в биткойнах. Джордж Мехаил, вице-президент по операциям BTC Inc., поделился мнением по этому поводу.

Наш футбольный матч во время мероприятия Bitcoin не просто совпадение; он символизирует сотрудничество и упорство биткойн-сообщества. Инициатива Рассела Окунга по оснащению спортсменов биткойнами — это дальновидная концепция, которая продвигает нас к дальнейшему повышению осведомленности общественности. Для нас большая честь содействовать выполнению этой миссии на Биткойн-конференции, добавляя цели и азарта нашим участникам.

В звездный состав также входят более 22 легенд футбола, такие как Антонио Браун, Ле’Веон Белл, Джонсон Бадемози, Джуррелл Кейси и Джаред Эванс. В состав также входят такие знаменитые игроки, как Дез Брайант, Донтрелл Инман, Мохаммад Сану, Рэнделл Джонсон, Майкл Томас, Крейг Робертсон и Уэсли Вудьярд, представляющие множество талантов со всей НФЛ. 

На выставке Bitcoin MENA 2024, которая пройдет с 9 по 10 декабря 2024 года, среди увлекательных дополнительных мероприятий вы найдете Bitball Flag Football! Это массовое собрание биткойн-инвесторов, разработчиков и энтузиастов пройдет в Абу-Даби, ОАЭ. Как владелец билета Bitcoin MENA, вы получите бесплатный вход на просмотр футбольного матча Bitball Flag Football в прямом эфире 10 декабря на стадионе Аль-Нахайян, начиная с 19:00. Те, кто хочет посетить это уникальное сочетание спорта, технологий и цифровых активов, могут приобрести отдельные билеты через PlayBitBall. Эти билеты будут доступны по всему миру посредством прямой трансляции на платформах Rumble и YouTube журнала Bitcoin Magazine, что даст мировой аудитории возможность ощутить необычайное слияние Биткойна и профессионального футбола, что станет важным культурным моментом не только для ОАЭ, но и для всего региона Персидского залива.

Налогообложение цифровых активов

Хорошая новость для футболистов Bitball Flagg заключается в том, что в Объединенных Арабских Эмиратах нет подоходного налога, а недавно они отменили налог на добавленную стоимость на транзакции с цифровыми активами. Освободив физических и юридических лиц от НДС при передаче и конвертации цифровых активов, ОАЭ позиционируют себя как потенциальный центр цифровых валют (см. Налоговый отчет Coincub здесь). Таким образом, игроки не будут подвергаться двойному налогообложению на доходы от своих цифровых активов в отсутствие ОАЭ и Соглашения о подоходном налоге с США. 

Несмотря на то, что они играют за Bitball Flag Football, эти игроки по-прежнему будут нести ответственность за глобальные налоги в США, поскольку их цифровые активы считаются собственностью и, следовательно, облагаются либо подоходным налогом, либо налогом на прирост капитала.

Цифровые активы, облагаемые налогом как доход в США

Служба внутренних доходов (IRS) предлагает инструкции по определению того, следует ли классифицировать цифровые активы как доход, а не как прирост капитала. Операции, считающиеся дополнительным доходом и облагаемые подоходным налогом, охватывают следующие сценарии:

  • Получение оплаты в цифровых активах (например, футболистах Bitball Flagg).
  • Майнинг цифровых активов (на уровне хобби).
  • Получение аирдропа.
  • Получение новых цифровых активов в результате хард-форка.
  • Ставка вознаграждений.
  • Реферальные бонусы.
  • Заработок процентов через протоколы кредитования.
  • Заработок новых токенов пула ликвидности, токенов управления или вознаграждений по протоколам DeFi.
  • Научитесь получать награды.
  • Смотрите, чтобы заработать награды.
  • Просматривайте, чтобы заработать награды.
  • Награды GameFi.

Налогообложение цифровых активов как инвестиция в США

Инвестиционные цифровые активы облагаются различными ставками налога, при этом краткосрочная прибыль (менее года) облагается налогом от 10% до 37%. С другой стороны, если вы храните цифровой актив более одного года, вы имеете право на долгосрочный налог на прирост капитала (более года), который может составлять 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего дохода и подачи документов. статус. NFT, считающиеся предметами коллекционирования, могут облагаться налогом по ставке 28%.

Проще говоря, если вы понесете убытки от цифровых активов, эти потери могут свести на нет любую прибыль и снизить ваш регулярный доход максимум на 3000 долларов в год. Любые оставшиеся суммы убытков могут быть сохранены для использования в будущих налоговых годах до тех пор, пока они не будут полностью использованы.

Если вы, как инвестор в криптовалюту, столкнулись с потерей своих цифровых активов из-за взлома, мошенничества или потери ваших личных ключей, IRS не позволит вам претендовать на эту потерю в качестве налогового вычета. Это означает, что если такое неприятное событие произойдет, нет другого выхода, кроме как признать убыток и считать его списанием в вашем инвестиционном портфеле.

Налоговые льготы по цифровым активам

Как аналитик, я хотел бы поделиться некоторыми выгодными налоговыми льготами, доступными для американских инвесторов в цифровые активы, которые могут значительно снизить их налоговое бремя:

  • Передача цифровых активов на сумму менее 18 000 долларов США. Вы можете подарить цифровые активы на сумму до 18 000 долларов США на человека без уплаты налогов (на 2024 год). Это известно как ежегодное исключение налога на дарение. Это может помочь вам воспользоваться более низкими ставками подоходного налога в вашей семье и платить меньше налогов в целом. Если вы подарите сумму, превышающую эту сумму, при условии, что в 2024 году вы освобождены от пожизненного налога на дарение в размере 13,61 миллиона долларов США, вам не нужно будет платить налог на дарение. Однако вам может потребоваться подать форму 709 (подробнее об этом ниже). В 2025 году эта сумма увеличится до 19 000 долларов США с пожизненным освобождением от уплаты налога в размере 13,99 миллиона долларов США.
  • Пособие, не облагаемое налогом на прирост капитала. Если в 2024 году ваш общий доход (включая прирост от цифровых активов) заработал менее 47 026 долларов США, вы не будете платить налог на прирост капитала в отношении долгосрочных доходов. К 2025 году эта сумма увеличится до 48 350 долларов.
  • Ставка налога на долгосрочный прирост капитала. Если вы храните свою криптовалюту более года, вы будете платить более низкую ставку налога на долгосрочный прирост капитала: от 0 % до 20 %, в зависимости от того, как много ты зарабатываешь.

Как сообщить о цифровых активах в налоговые декларации

Владелец цифровых активов подает налоги на цифровые активы вместе со своими годовыми налоговыми декларациями, отвечая на вопрос IRS об операциях с цифровыми активами. Вариант этого, казалось бы, безобидного вопроса появляется в верхней части формы 1040 «Декларация о подоходном налоге с физических лиц»; 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей; и 1040-NR, декларация о подоходном налоге с иностранцев-нерезидентов США. Этот вопрос был также добавлен к этим формам: Формы 1041, Возврат подоходного налога США для поместий и трастов; 1065, Возврат дохода от партнерства в США; 1120, Налоговая декларация корпораций США; и 1120S, декларация о подоходном налоге в США для корпорации S.

Налоговое управление США задает этот вопрос с вариациями для корпораций, товариществ, поместий и трастов: 

Получали ли вы в какой-либо момент года цифровые активы в качестве вознаграждения, награды, оплаты за товары или услуги, либо продавали, обменивали или распоряжались ими каким-либо образом? Если да, то сообщили ли вы об этих транзакциях в своем налоговом отчете о цифровых активах?» Да или Нет. Флажок указывает на то, что у них были такие транзакции, подлежащие отчетности.

Сообщайте о выбытии цифровых активов, приросте капитала и убытках в форме Приложение D (1040) и форме 8949.

Сообщите о доходах от цифровых активов в Форме Приложения 1 (1040) или Форме Приложения C (1040).

Пожалуйста, укажите свои цифровые активы, хранящиеся на зарубежных платформах, например, в ОАЭ, например, на бирже, при подаче формы FATCA 8938 и формы FinCEN 114 (отчет о счетах в иностранных банках).

Срок раскрытия налога на цифровые активы

В США налоговый год длится с 1 января по 31 декабря. Сроки подачи налоговой декларации как на традиционные, так и на цифровые активы одинаковы: для большинства людей это 15 апреля. Однако, если вы иностранец из США, инвестирующий в цифровые активы, у вас есть продленный срок — 15 июня.

Подача заявления о продлении налоговой декларации с использованием Free File или формы 4868 означает, что вам предоставляется автоматическое продление крайнего срока подачи налогов, который теперь перенесен на 15 октября.

Могут ли IRS и налоговые органы штата отслеживать мои цифровые активы?

Абсолютно точно: налоговые органы, такие как Служба внутренних доходов (IRS) и налоговые департаменты штатов, имеют возможность контролировать цифровые активы. IRS успешно возбудила дела против таких бирж, как Coinbase, Kraken и Poloniex, вынудив их раскрыть информацию о клиентах. Кроме того, IRS обладает возможностями расследовать трансграничное уклонение от уплаты налогов.

В феврале Служба внутренних доходов (IRS) возбудила первое дело о мошенничестве с налогами на криптовалюту, в результате чего Фрэнк Ричард Альгрен III признал вину за подачу фальсифицированной налоговой декларации, в которой скрывалась прибыль от продажи биткойнов на сумму 3,7 миллиона долларов. Дело против Альгрена, США против Альгрена, стало первым случаем, когда обвинения в уклонении от уплаты налогов на криптовалюту не были связаны с другим правонарушением; теперь это также представляет собой первый отдельный случай мошенничества с налогами на криптовалюту, который привел к признанию вины. Альгрену грозит тюремное заключение на срок до трех лет.

На уровне штата Майкл Сэйлор, богатый сторонник биткойнов и соучредитель MicroStrategy, согласился выплатить компенсацию в размере 40 миллионов долларов после обвинений в том, что он обманывал власти относительно своего места жительства с 2005 по 2022 год, избежав таким образом более 25 миллионов долларов местных подоходных налогов. посредством манипулируемых записей и заявлений. В этом иске утверждалось, что он совершил значительное налоговое мошенничество как на местном уровне, так и на уровне штата.

Дело Альгрена, Сэйлора и Министерства юстиции против Роджера Вера (также известного как «Биткойн-Иисус») подчеркивает решимость IRS, Государственного налогового департамента и Министерства юстиции в расследовании дел об уклонении от уплаты налогов в цифровом формате. Ранее в этом году IRS объявило, что сосредоточит свои проверки на цифровых активах и состоятельных частных лицах. Учитывая эти недавние события, владельцы и инвесторы в цифровые активы, возможно, захотят пересмотреть свою налоговую отчетность и обязанности по подаче деклараций, чтобы обеспечить соблюдение требований.

Смотрите также

2024-12-01 15:18